Государство намерено ужесточить ответственность руководителей банков за вывод активов и фальсификацию финансовой отчетности. За что «закрывали» российские банки в последний год?
// Сергей Чертопруд, специально для Bankir.Ru
В конце июня 2011 года стало известно о том, что подготовлены поправки сразу в несколько законов («О несостоятельности кредитных организаций», «О страховании вкладов», Уголовный кодекс и другие), которые предполагают уголовную ответственность руководства банков за доведение до состояния банкротства или санации.
Тема ужесточения ответственности должностных лиц обсуждалась еще до мирового финансового кризиса 2008 года, но тогда представители Центробанка России ограничились лишь заявлениями.
Снова к данной теме вернулись во втором полугодии 2010 года. Напомним, что 5 октября 2010 года Центробанк отозвал лицензию Межпромбанка, который входил в группу ТОП-30. В июле 2010 года данная кредитная организация допустила дефолт по евробондам на 200 млн. евро, из его активов ликвидными оказались лишь 3%, а треть пассивов были кредиты ЦБ на сумму 31,8 млрд. рублей. В декабре 2010 года председатель ЦБ РФ Сергей Игнатьев в интервью «Коммерсанту» Петру Рушайло сообщил: «Это банкротство никакого отношения к кризису не имеет. Я считаю, что это преднамеренное банкротство. Просто вот был кризис, появились беззалоговые кредиты, почему бы их не взять? А потом их можно и не вернуть… Банк остался должен: примерно 32 млрд. рублей — Центральному банку по беззалоговому кредиту и еще более 50 млрд. рублей — клиентам и другим кредиторам…».
В декабре 2010 года регулятор рынка начал отзывать лицензии у кредитных организаций, которые входили в финансовую группу бизнесмена Матвея Урина. Процесс продолжился в первой половине 2011 года. В адрес этих банков начали звучать обвинения в том, что для вывода активов были использованы схемы с зеркальными векселями и фиктивными ценными бумагами.
В первом полугодии 2011 года ЦБ отозвал лицензии у 7 банков. Только в отношении МФТ-банка со стороны регулятора рынка не прозвучало обвинений в том, что он использовал фиктивные ценные бумаги и занимался выводом активов. Другого «банкрота» – Международный торгово-промышленный банк – ЦБ обвинил в том, что тот пытался использовать зеркальные векселя для улучшения плохой финансовой отчетности.
Остальные пять банков занимались выводом активов, используя схемы, которые были основаны на различных манипуляциях с зеркальными векселями, фиктивными ценными бумагами и выдачей заведомо невозвратных («плохих») кредитов.
В конце июня 2011 года разразился новый скандал, который вероятно ускорит процесс принятия поправок, ужесточающих уголовную ответственность руководителей банков за преднамеренное банкротство и вывод активов. Сотрудники Центробанка в процессе проверки обнаружили на балансе Банка Москвы (Москва, 6-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 5-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на июнь 2011 года) много «плохих кредитов». По утверждению главы наблюдательного совета банка ВТБ Сергея Дубинина речь идет о сумме порядка 300–350 млрд. рублей. Число не окончательное, так как проверка еще не завершена. Хотя уже сейчас известно, что порядка 140 млрд. рублей были выданы оффшорам и фирмам-однодневкам, остальные – подконтрольным бывшим акционерам и топ-менеджерам Банка Москвы коммерческим структурам. Фактически речь идет о выводе активов в особо крупных размерах.
На самом деле схемы с зеркальными векселями, фиктивными ценными бумагами и заведомо «безвозвратными» кредитами используются отдельными российскими банками уже несколько лет. Другое дело, что если Центробанк и уличал кредитную организацию в таких грехах, то ограничивался набором наказаний, предусмотренных действующим законодательством. Начиная от отзыва лицензии у банка и заканчивая передачей материалов в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.
Зеркальные векселя: от мошенничества до вывода активов
Зеркальные векселя – это ничем не обеспеченные точные копии обращающихся на рынке ценных бумаг. Использование зеркальных векселей в банковской сфере можно разделить на три варианта.
Первый вариант – «классический», когда эмитент по тем или иным причинам отказывается выполнять свои обязательства по оплате ценной бумаги, мотивируя это тем, что он это действие уже совершил в отношении оригинала векселя. Так, в первой половине 2004 года два небольших банка «Павелецкий» и «Славянский» приобрели векселя банка «Санкт-Петербург». По утверждению покупателей «в момент приобретения векселей они проверили их на подлинность. Более того, подлинность бумаг подтвердил и сам эмитент (то есть банк, который выпустил эти векселя). Однако, когда банки предъявили векселя к оплате, «Санкт-Петербург» отказался принимать их, заявив, что они уже погашены. Питерский банк представил даже документы, подтверждающие оплату точно таких же векселей».
Второй вариант использования зеркальных векселей – манипуляции с финансовой отчетностью с целью ее «улучшения».
В середине 2008 года об этом незаконном способе рассказал участникам банковского форума в Сочи директор департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексей Симановский. По его словам, ЦБ в ходе проверок обнаружил в разных банках векселя с одними и теми же реквизитами. Действия банкиров он классифицировал как «попытку скрыть дыры в капитале банков», то есть обеспечить с помощью вексельных схем соблюдение нормативов достаточности капитала. Данный прием в первой половине 2008 года, по утверждению Симановского, использовал «десяток – другой» кредитных организаций. Представители ЦБ РФ тогда пообещали начать активную борьбу с этой схемой фальсификации финансовой отчетности, но помешал мировой финансовый кризис.
Снова о зеркальных векселях заговорили лишь через два года. В июне 2010 года регулятор рынка отозвал лицензию у Удмуртского Пенсионного банка (г. Ижевск, 705-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 967-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на май 2010 года). Одна из причин отзыва лицензии – на балансе кредитной организации обнаружились зеркальные векселя. Банк таким способом пытался «увеличить» свои активы. Регулятор рынка сурово наказал обманщика – отозвал лицензию.
Третий вариант использование зеркальных векселей – вывод активов. В упрощенном виде схема реализуется так. Банк меняет высоколиквидный актив – деньги, на красивую бумажку. Когда наступает срок оплаты по векселю, то выясняется, что эмитент исчез вместе с деньгами.
По утверждению директора департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексея Симановского, в 2010 году в банковском секторе были выявлены учтенные копии зеркальных векселей на сумму до 1 млрд. рублей по номинальной стоимости. Отметим, что по состоянию на 1 января 2011 года банки учли векселей на сумму порядка 330 млрд. рублей.
Наличие на балансе зеркальных векселей еще не означает, что руководство кредитной организации занимается выводом активов. Например, в начале 2010 года на балансе банка «Кольцо Урала» (г. Екатеринбург, 169-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 208-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на март 2010 года) обнаружились фиктивные векселя российского аэропорта на сумму около 400 млн. рублей. В ходе расследования выяснилось, что инициатором выпуска «ценных» бумаг был зам. генерального директора аэропорта по финансам. Когда сотрудники «Кольца Урала» запросили аэропорт о подлинности векселей, то ответил им… инициатор изготовления этих «ценных бумаг». Разумеется, этот человек ответил, что все в порядке. Обычно Центробанк, обнаружив на балансе зеркальные векселя, требует создать 100% резерв. Понятно, что если доля «плохих» ценных бумаг в структуре активов незначительна, то процедура проходит относительно безболезненно для банка.
«Фантики» в обмен на деньги
Схема использования фиктивных ценных бумаг кредитными организациями в упрощенном виде выглядит так. Банк приобретает у технической компании «ценные» бумаги и регистрирует факт сделки в «своем» депозитарии. После этого деньги якобы перечисляются предыдущему владельцу «ценных» бумаг. В реальности происходит замена высоколиквидного актива – денег – на бесполезные выписки из реестра депозитария. Эти документы демонстрируются проверяющим из Центробанка. Неприятный для банка момент наступает, когда по той или иной причине ЦБ РФ требует создать 100-процентный резерв на возможные потери по этим «ценным» бумагам. В большинстве случаев данная процедура заканчивается отзывом лицензии и признанием кредитной организации банкротом.
В качестве примера – история Донского инвестиционного банка (Ростовская область, г. Каменец Каменск-Шахтинский, 414-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 477-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на ноябрь 2010 года), у которого 21 декабря 2010 года Центробанк отозвал лицензию. По состоянию на 1 декабря 2010 года в отчетности «Донского инвестиционного банка» были отражены вложения в ценные бумаги на общую сумму 171 млн. рублей (13,8% в структуре активов), которые якобы находятся на хранении в депозитарии ООО «ФК «Эдвантис кэпитал». Но согласно данным Федеральной службы по финансовым рынкам в III квартале 2010 года «Эдвантис кэпитал» не оказывал услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. В первой декаде декабря 2010 года представители ЦБ РФ не смогли найти его офис, а также связаться с кем-либо из его сотрудников. 15 декабря 2010 года ЦБ РФ предписал банку классифицировать вложения в эти ценные бумаги в 5 категорию качества и создать резерв на возможные потери по указанным активам в размере 100%. В результате расчетов стоимости имущества (активов) и обязательств «Донского инвестиционного банка», которые произвели сотрудники ЦБ РФ, выяснилось, что сумма обязательств превышает величину активов на 30 754 тыс. рублей и составляет 688 923 тыс. руб. Кроме того, по состоянию на 21 декабря 2010 у банка имелись неоплаченные расчетные документы клиентов в связи с недостаточностью средств на его корреспондентском счете в сумме 28 911 тыс. рублей.
Кредиты даром
Мечта большинства заемщиков – получить кредит, который не нужно возвращать банку и платить по нему проценты. Кредитование на таких условиях существует, но используется в схеме вывода активов. Вот как она выглядит в упрощенном виде. Банк выдает «плохие» кредиты без залога и поручителей, отражая на балансе как «хорошие». Когда наступает «час расплаты», то выясняется, что должник исчез вместе с деньгами. Мучительная процедура списания «плохих» долгов, после которой большинство банков лишаются лицензии.
Вывод активов: групповой вариант
В декабре 2010 года на российском банковском рынке разразился скандал. Один за другим Центробанк начал отзывать лицензии у кредитных организаций, которые входили в так называемую банковскую группу бизнесмена Матвея Урина. Этот процесс можно сравнить со сходом снежной лавины. С декабря 2010 года по апрель 2011 года лицензий лишились 7 кредитных организаций: Традо-банк (Москва, 330-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 549-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на декабрь 2010 года), Славянский банк (Москва, 175-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 897-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.ru по состоянию на декабрь 2010 года), Уралфинпромбанк (Екатеринбург, 303-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 323-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на декабрь 2010 года), банк «Монетный дом» (Челябинск, 203-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 263-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на декабрь 2010 года), «Донской инвестиционный банк» (все пять в декабре 2010 года), Мультибанк (март 2011 года) и Соцгорбанк (апрель 2011 года).
Перечисленные выше кредитные организации в последние месяцы своего существования активно наращивали объемы вкладов населения. Вывод полученных таким способом активов маскировался покупкой зеркальных векселей и фиктивных ценных бумаг. По состоянию на май 2011 года из 15 млрд. рублей, которые Агентство по страхованию вкладов должно выплатить вкладчикам обанкротившихся банков, 11 млрд. рублей приходится на клиентов кредитных организаций, входивших в банковскую группу Матвея Урина.
До февраля 2011 года считалось, что схема вывода активов, основанная на зеркальных векселях и фиктивных ценных бумагах, использовалась только в кредитных организациях, которые входили в финансовую группу бизнесмена Матвея Урина. Единственный банк, который лишился лицензии в первом месяце 2011 года, не был обвинен ЦБ РФ в противозаконной деятельности.
МФТ-Банк: «после долгой и продолжительной болезни»
18 января 2011 года ЦБ РФ объявил об отзыве лицензии у МФТ-Банка (Москва, 744-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 555-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на декабрь 2010 года). Эта новость не стала неожиданной для рынка. В 2010 году дела у «умершего» шли не очень хорошо.
После того, как по состоянию на 1 февраля 2010 года чистая прибыль МФТ-Банка снизилась по сравнению с 1 января 2010 года на 91,45% и достигла значения 495 тыс. рублей, кредитная организация так и не смогла полностью «восстановиться». Несмотря на то, что в последующие месяцы этот показатель рос, достичь прежнего состояния уже не удалось. В период с 1 января 2010 года по 1 декабря 2010 года показатель чистой прибыли снизилась на 69,26% и достиг значения 1 779 тыс. рублей.
Рост просроченной задолженности в кредитном портфеле с 1 января 2010 года по 1 декабря 2010 года составил 148,09% и достиг значения 44 517 тыс. рублей. Объем вкладов физических лиц за данный период времени также снизился на 43,59% и достиг значения 25 238 тыс. рублей.
С середины ноября 2010 года МФТ-Банк перестал выполнять часть платежных поручений клиентов. Так, с 15 ноября 2010 года «завис» платеж на 38 500 тыс. рублей, с 23 ноября 2010 года – 521 тыс. рублей, с 13 декабря 2010 года – 5 млн. рублей… На дату отзыва лицензии сумма по неисполненным платежным документам достигла значения 123 340 тыс. рублей.
Когда было произведено «вскрытие», то обнаружилось, что по состоянию на 18 января 2011 года стоимость активов МФТ-Банка была 221 470 тыс. рублей, а сумма обязательств – 252 608 тыс. рублей. С такими финансовыми показателями кредитная организация, по мнению регулятора рынка, нежизнеспособна.
«Наш Банк»: не оставляя следов
16 февраля 2011 года регулятор рынка отозвал лицензию у «Нашего Банка» (Москва, 845-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 940-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на январь 2011 года). Как и в случае с МФТ-Банком на дату лишения лицензии был зафиксирован дефицит активов банка для покрытия обязательств. Правда, если у МФТ-Банка этот показатель был 31 138 тыс. рублей, то у «Нашего Банка» в два раза больше – 71 645 тыс. рублей. Зато в 2010 году «Наш Банк» демонстрировал (согласно данным из квартальной формы 102) хорошие финансовые результаты – в период с 1 января 2010 года по 1 января 2011 года объем прибыли после налогообложения вырос на 762%! Если по состоянию на 1 января 2010 года прибыль после налогообложения – 679 тыс. рублей, на 1 апреля 2010 года – 999 тыс. рублей, на 1 июля 2010 года – 1 880 тыс. рублей, на 1 октября – 3 459 тыс. рублей, на 1 января 2011 года – 5 185 тыс. рублей.
«Наш Банк» в 2010 году продемонстрировал не только высокую рентабельность, но и большие достижения в сфере «обналички». Согласно тексту пресс-релиза ЦБ РФ: «во второй половине 2010 года – начале 2011 года банком и его клиентами по сделкам с товарами и векселями, имеющим признаки несоответствия их заявленным целям, на счета нерезидентов в иностранных банках были переведены денежные средства в объеме, эквивалентном примерно 6 млрд. рублей. Кроме того, в период с октября 2010 года по январь 2011 года банком по сомнительным основаниям были выданы клиентам наличные денежные средства в объеме более 0,8 млрд. рублей».
Анализ публикуемой финансовой отчетности кредитной организации позволяет узнать детали деятельности «Нашего Банка» за последние полгода его существования на рынке. Если в августе 2010 года оборот по счету № 20202 (касса кредитной организации) составил 42 765 тыс. рублей по дебету (поступление денежных средств) и 41 020 тыс. рублей по кредиту (списание денежных средств), то в сентябре 2010 года эти показатели увеличились до 147 444 тыс. рублей и 123 534 тыс. рублей соответственно. В октябре 2010 года они продолжали расти – 179 193 тыс. рублей и 220 859 тыс. рублей и достигли максимума в декабре 2010 года – 573 739 тыс. рублей по дебету и 622 992 тыс. рублей по кредиту. При этом сумма всех активов «Нашего Банка» по состоянию на 1 января 2011 года составила 531 млн. рублей.
Накануне отзыва лицензии в офисе «Нашего Банка» были уничтожены кредитные досье клиентов. Сотрудники Центробанка около шредеров обнаружили 18 мешков с измельченными документами. Сервер с электронной базой данных был преднамеренно выведен из строя.
Восстановить хранившуюся на нем информацию очень сложно. Частичное уничтожение данных происходило и раньше. Например, осенью 2010 года часть информации исчезло с нескольких серверов Межпромбанка, но она сохранилась на «бумажных» носителях. В середине девяностых годов компьютерный вирус за несколько минут уничтожил всю электронную документацию небольшого столичного банка. Восстанавливать все данные пришлось с «бумажного» носителя. После этого случая производители антивирусного программного обеспечения еще несколько лет рассказывали потенциальным клиентам эту «страшилку».
Мультибанк: из группы Матвея Урина
10 марта 2011 года лицензия была отозвана у Мультибанка (Москва, 501-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 470-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на февраль 2011 года). Согласно тексту пресс-релиза регулятора рынка: «После смены акционеров Мультибанк отражал в учете фактически отсутствующие ценные бумаги и не создавал адекватные резервы на возможные потери, что привело к полной потере капитала». Это была лишь вершина айсберга.
25 февраля 2011 года Центробанк зафиксировал нарушение Мультибанком трех обязательных нормативов: Н1 (достаточность собственных средств (капитала), минимальное значение 11%) достиг значения -20,27%; Н2 (мгновенной ликвидности банка, минимальное значение 15%) – 14,39% и Н3 (текущей ликвидности, минимальное значение – 50%) – 16,01%.
Согласно бухгалтерскому балансу, подготовленному временной администрацией, по состоянию на 1 марта 2011 года активы банка составляли 1 411 129 тыс. рублей, а сумма обязательств – 1 553 611 тыс. рублей. Дефицит 142 482 тыс. рублей. Размер собственных средств (капитала) Мультибанка на указанную дату достиг отрицательного значения: -339 618 тыс. рублей, снизившись в течение февраля 2011 года на 135%.
Неополис-банк: деньги исчезли из кассы
23 марта 2011 года регулятор рынка отозвал лицензию у Неополис-банка (Москва, 709-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 710-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на февраль 2011 года). В пресс-релизе ЦБ РФ, кроме перечисления традиционных нарушений: «снижением достаточности капитала ниже 2%, снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения, установленного ЦБ на дату государственной регистрации кредитной организации» отдельно был отмечен факт «выявлена недостача наличных денежных средств в кассе…». А еще регулятор рынка обнаружил «неоднократные нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в частности, банк несвоевременно направлял в Росфинмониторинг сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю». Последнее обвинение означало, что Неополис-банк активно занимался «обналичкой». Хотя отозвать лицензию регулятор рынка мог просто на основании финансовых показателей деятельности кредитной организации.
По состоянию на 24 марта 2011 года общая стоимость активов кредитной организации составила 161 713 тыс. рублей. Это на 15 325 тыс. рублей меньше суммы обязательств банка перед кредиторами. Кроме этого Неополис-банк более 14 дней не исполнял платежные поручения клиентов – сумма долга 80 376 тыс. рублей.
Востокбизнесбанк: технология, проверенная на Дальнем Востоке
14 апреля 2011 года лицензия была отозвана у Востокбизнесбанка (Приморский край, г. Владивосток, 817-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 777-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на март 2011 года). Согласно тексту пресс-релиза регулятора рынка: «лицензия отозвана в связи с неисполнением банком федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, достаточностью капитала ниже 2 процентов, снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации». Поясним, что по состоянию на дату отзыва лицензии сумма обязательств банка более чем в 5 раз превышала реальную стоимость его активов и составляла 280 307 тыс. рублей.
В четвертом квартале 2010 года в структуре активов Востокбизнесбанка внезапно появились ценные бумаги. Поясним, что на протяжении предыдущих трех кварталов 2010 года кредитная организация не владела данной категорией активов. По состоянию на 1 ноября 2010 года векселя занимали 32,9% в структуре ее активов, через месяц – 1 декабря 2010 года их доля увеличилась до 33,7%, 1 января 2011 года была зафиксирована на уровне 34,8%, на 1 февраля 2011 года этот показатель – 39,6%. Отметим, что в январе 2011 года произошло существенное изменение в «портфеле» ценных бумаг. Если в четвертом квартале 2010 года там были только векселя, то в феврале 2011 года 67,7% акций и 32,3% векселей. В марте 2011 года доля ценных бумаг в активах – 62,3% (из них 47,1% – госбумаги и облигации, 52,9% – акции).
Когда регулятор рынка обнаружил, что в активах банка большой объем зеркальных векселей и фиктивных ценных бумаг, то потребовал создать 100% резерв и произвести переоценку активов. Финансовые последствия выполнения этого распоряжения регулятора рынка описаны выше.
Соцгорбанк: деньги без счета
18 апреля 2011 года ЦБ РФ отозвал лицензию на осуществление кредитных операций у Соцгорбанка (Московская обл., г. Мытищи, 187-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 201-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на март 2011 года) по причине «установления фактов существенной недостоверности отчетных данных, а также учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных законом о Банке России». Так звучала формальная причина отзыва лицензии, которую озвучил в своем пресс-релизе Департамент внешних связей Центробанка России. В реальности из Соцгорбанка были выведены активы на сумму 2,6 млрд. рублей и размер собственных средств (капитал) достиг значения -1,1 млрд. рублей. Отметим, что еще по состоянию на 1 апреля 2011 года сумма собственных средств была 1 615 тыс. рублей.
Соцгорбанк оказался очередной «жертвой» финансовой группы Матвея Урина. В сентябре 2010 года группа из шести физических лиц получила заем на покупку Соцгорбанка от уже упоминавшегося выше ООО «ФК «Эдвантис Кэпитал»«. Поясним, что приобретать кредитные организации на заемные средства в России запрещено. В июне 2011 года выяснилось, что 600 млн. рублей на покупку банка выдал Уралфинпромбанк.
В октябре 2010 года Соцгорбанк приобрел фиктивные ценные бумаги у Традо-банка и Славянского банка. В декабре 2010 года в день отзыва лицензий у последних двух кредитных организаций, Соцгорбанк продал эти ценные бумаги за 1,3 млрд. рублей наличными. В течение четырех месяцев представители ЦБ РФ пытались увидеть эти денежные средства. Банк регулярно сообщал о том, что деньги перевезли в другое подразделение, из него – еще в одно. Когда в середине апреля 2011 года в Соцгорбанке начала работать временная администрация, то в кассе она обнаружила лишь 30 млн. рублей.
В марте 2011 года Соцгорбанк выдал семь кредитов, каждый на сумму 180 млн. рублей, своим акционерам. Непосредственно перед отзывом лицензии, 14 апреля 2011 года эти кредиты были одновременно погашены. В кассу банка было внесено 1,4 млрд. рублей. В тот же день, другие заемщики банка получили кредит на сумму 2,6 млрд. рублей наличными и исчезли. Найти их так и не удалось. Операция по приему в кассу 1,4 млрд. рублей и выдачи 2,6 млрд. рублей длилась всего лишь полчаса. Хотя по нормативу Центробанка на проведение такой процедуры потребовалось бы не менее 10 часов. Именно столько времени необходимо для пересчета 4 млрд. рублей пятитысячными купюрами.
Международный торгово-промышленный банк: из комы не вышел
5 мая 2011 года была отозвана лицензия у Международного торгово-промышленного банка (г. Тверь, 915-е место в рейтинге банков «Активы» ИА Bankir.Ru и 796-е место в рейтинге банков «Капитал» ИА Bankir.Ru по состоянию на апрель 2011 года). Он «умирал» долго и мучительно. Начнем с того, что в третьей декаде апреля 2011 года кредитная организация неоднократно нарушила четыре обязательных норматива: Н1, Н4 и Н7 – каждый по 9 раз, а Н3 – 4 раза! По состоянию на 1 мая 2011 года значение собственных средств (капитала) опустилось до значения: -45 361 тыс. рублей.
Банк «заболел» в первом квартале 2010 года, когда впервые (после 1 июля 2006 года (тогда сумма убытков была 3 470 тыс. рублей) продемонстрировал отрицательные результаты своей финансовой деятельности. В первом квартале 2010 года «убыток после налогообложения» – 29 392 тыс. рублей. Во втором квартале – 27 968 тыс. рублей. В третьем квартале – 26 666 тыс. рублей. В четвертом квартале 2010 года – 2 639 тыс. рублей. В первом квартале 2011 года – 21 424 тыс. рублей.
Отдельно в пресс-релизе ЦБ РФ было указано, что Международный торгово-промышленный банк отражал в учете фактически отсутствующие ценные бумаги, что по итогам исполнения требований предписаний Банка России о достоверной оценке активов и создании адекватных резервов на возможные потери привело к полной утрате банком собственных средств (капитала).
Отзыв в начале мая 2011 года лицензии у Международного торгово-промышленного банка был затишьем перед грозой, которая разразилась в конце июня 2011 года. Выяснилось, что сумма «проблемных» кредитов Банка Москвы более чем в 2 раза превышает объем собственных средств (капитала) и составляет около 300 млрд. рублей. Поясним, что согласно данным формы 101 на 1 июня 2011 года сумма собственных средств (капитала) составляла около 130 млрд. рублей.
Банк Москвы: спасти любой ценой
Согласно годовой отчетности по МСФО за 2010 год объем «плохих» инвестиционных кредитов, выданный компаниям, связанным с бывшими акционерами и топ-менеджерами Банка Москвы, превышает собственный капитал банка — 250 млрд. и 129,7 млрд. рублей соответственно.
1 июля 2011 года первый заместитель генерального директора Агентства по страхованию вкладов Валерий Мирошников сообщил РИА: «Банк Москвы как пострадавшая сторона может инициировать уголовное дело в отношении бывших топ-менеджеров банка по факту вывода активов». Общий объем кредитов Банка Москвы аффилированным компаниям оценивается в 360 млрд. рублей, из которых 60 млрд. рублей приходятся на ссуды оффшорам, еще 80 млрд. рублей – на ссуды компаниям, не осуществляющим реальной хозяйственной деятельности.
Также Валерий Мирошников сказал: «В портфеле Банка Москвы три вида аффилированных (с бывшими акционерами) кредитов: первый – необеспеченные ссуды на сумму 60 млрд. рублей – выданы оффшорным компаниям; второй – «помойки», то есть российские компании, которые не осуществляют хозяйственную деятельность; третий – реально работающие компании, например, «Инвестлеспром», КиН и другие. Кредиты последним не безнадежны, но с ними надо работать». Поясним, что некоторые «реально работающие компании» сами испытывают определенные финансовые трудности. Так, в интервью радиостанции «Коммерсант ФМ» 4 июля 2011 года президент Банка Москвы Михаил Кузовлев сообщил: «у нас есть такой холдинг лесной, он является вторым холдингом в стране, является заемщиком Банка Москвы. У него соотношение долг/EBITDA 2 млрд. рублей, долг 39. То есть, с точки зрения нормального кредитования, кредитовать его в принципе нельзя, требуется рекапитализация долга».
Возможно, что 30 июня 2011 года войдет в историю российского банкинга как дата начала грандиозного финансового скандала. Если подтвердится факт выдачи заведомо безвозвратных кредитов в одном из системообразующих банков России на сумму, в два раза превышающую собственный капитал. Если бы Банк Москвы не входил в ТОП-30, то регулятор рынка отозвал бы у него лицензию. Фактически Банк Москвы находился в одном шаге от банкротства. Но государство спасет его. В истории российского банкинга это будет самая дорогостоящая спасательная операция. Правда, при этом не будет решена проблема возникновения аналогичных ситуаций в будущем.
Как показал опыт первой половины 2011 года, все попытки регулятора рынка выявить использование зеркальных векселей, фиктивных ценных бумаг и выдачи «безвозвратных» кредитов на начальном этапе реализации схемы по выводу капиталов, в силу множества причин были не очень эффективными.
В заключение процитируем слова председателя Банка России Сергея Игнатьева, которые он произнес еще в декабре 2010 года: «Надо осознать простой факт. Руководители коммерческого банка технически способны вывести, честнее сказать, украсть активы банка очень быстро — за пару часов. Конечно, не все активы, но их часть, достаточную, чтобы сделать банк банкротом. В результате страдают клиенты банка, его кредиторы, крупные вкладчики, государство, которое возмещает вкладчикам потери в пределах 700 тыс. руб., и вся банковская система от потери репутации. И никакой надзор это предотвратить не может. Единственное возможное препятствие — это реальная угроза уголовного наказания. Подчеркну, именно реальная».
Источник: bankir.ru.
Рейтинг публикации:
|
