РБК публикует некомпетентную пропаганду против покупки инвестиционных монет
22 января 2013 на сайте РБК была опубликована статья Инги Сангаловой про инвестиционные монеты, а точнее про то, почему их не надо покупать. В общем, учитывая, где этот материал был опубликован, вряд ли кого-то удивит его явная анти-золотая направленность. Но мы бы порекомендовали автору для начала изучить проблему и положение на рынке, прежде чем давать рекомендации. Инга, хорошая пропаганда должна звучать компетентно. К тому же хотелось бы задать вопрос, который мы всегда задаем в таких дискуссиях – КАК ОТЛОЖИТЬ НА СТАРОСТЬ? Наверное, держать деньги на памм-счетах и во фьючерсах ФОРТС? Кстати, этот материал отлично объясняет то, почему на этом сайте появляется так мало материалов российских аналитиков, дебаты об этом см. в комментариях к этой статье. http://goldenfront.ru/articles/view/prognoz-alesdera-makleoda-na-2013-god
Полный текст см. ниже, комментарии Goldenfront курсивом.
* * *
РБК: Инвестиционные монеты: где купить и - главное - кому продать
«Деньги идут к деньгам» – известная фраза, которой часто пользуются, когда хотят выразить мысль о том, что «делать» деньги можно, лишь серьезно вложившись в тот или иной бизнес, не конкретизируя сам вид деятельности.
Однако использовать данное выражение можно и в буквальном смысле.
Деньги можно действительно «делать» из денег: собирая старинные монеты либо приобретая современные коллекционные – у банков, например. Нужно быть нумизматом, по крайней мере разбираться в монетах, чтобы получать реальный доход от такого вида инвестирования, скажете вы. И будете правы.
Однако есть еще и монеты, которые чеканятся в России ежегодно из золота и серебра, причем самой высшей пробы, и которые имеют весьма заманчивое название – инвестиционные монеты. Казалось бы, само название говорит за себя, но так ли на самом деле? Действительно ли инвестиционные монеты являются привлекательными с инвестиционной точки зрения, и какой доход они способны принести?
Инвестиционная монета (или иначе тезаврационная, весовая монета) отчеканена из драгоценного металла, эмитируется центральными банками и предназначена в основном для инвестирования и создания личного фонда сбережений (тезаврации) населением.
На современных инвестиционных монетах, как правило, указывается их масса или масса содержащегося в них химически чистого драгоценного металла (обычно в унциях). Как правило, на весовой монете указана номинальная стоимость, но реально монета стоит дороже. Выпускаются серебряные, золотые, платиновые и палладиевые инвестиционные монеты. Первой такой монетой считается южноафриканский крюгерранд, выпущенный в 1967 году.
Наиболее известными в мире тезаврационными монетами являются: австралийский наггет, австралийская лунная серия золотых монет, австрийский филармоникер, «Британия», «Американский золотой орел» (American Gold Eagle), китайская «Панда» (Gold Panda), американский «Буффало» (Buffalo), крюгерранд, швейцарская «Врэнели», французский «Петух» и др.
В России официальным статусом инвестиционных монет, в соответствии с Налоговым кодексом, обладают следующие монеты из драгоценных металлов: золотая монета «Червонец» («Сеятель») 1975-1982 годов выпуска, «Знаки Зодиака» 2002-2005 годов выпуска, «Георгий Победоносец» - 50 рублей 2006-2010 годов выпуска, «Речной бобр» - 100 рублей 2008 года выпуска, «История денежного обращения России» - 100 рублей 2009 года выпуска, золотые, серебряные и палладиевые монеты серии «Русский балет» 1993 года выпуска, золотые (50 и 100 рублей) и серебряные (3 рубля) монеты «Зимние Олимпийские игры - 2014», серебряная монета «Соболь» - 3 рубля 1995 года выпуска и серебряная монета «Георгий Победоносец» - 3 рубля 2009-2010 годов выпуска.
На территории России признаются инвестиционными монетами являются ЛЮБЫЕ МОНЕТЫ, как изготовленные в РФ, так и за ее пределами, НАХОДЯЩИЕСЯ В ЛЕГАЛЬНОМ ОБРАЩЕНИИ, изготовленные из драгоценных металлов и являющиеся ЗАКОННЫМ СРЕДСТВОМ ПЛАТЕЖА. Ограничения, указанные автором, не соответствуют действительности.
Так называемые тезаврационные инвестиции осуществляются через вложения в драгоценные металлы, драгоценные камни, коллекционные предметы с целью долгосрочного сохранения накоплений при отсутствии текущего дохода по ним. Этому виду финансовых инвестиций присущ высокий уровень издержек, связанный с перепродажей, поэтому они рекомендованы для длительных вложений. Разница между ценой покупки и ценой продажи инвестиционных монет достигает 15-30%.
На сегодняшний день разница между покупкой/продажей драгоценных металлов находится на уровне 5-10%. Для справки спред на покупку/продажу швейцарского франка составляет в Москве 6,25%, австралийский доллар можно обменять в МКБ со спредом 12,57 %.
Как правило, в периоды нестабильности на мировых финансовых рынках популярными инвестиционными инструментами становятся драгоценные металлы. Однако приобретение слитков из серебра или золота с дальнейшим их выносом из банковского хранилища – занятие не только весьма хлопотное, но и достаточно невыгодное, поскольку при покупке слитков придется заплатить НДС. Значительно выгоднее другой способ вложения - в золотые и серебряные инвестиционные монеты, НДС при покупке которых в 2011 году был отменен.
Безусловно, вложение денег в инвестиционные монеты имеет несколько неоспоримых преимуществ по сравнению с другими способами. К примеру, если клиент открывает обезличенные металлический счет и формально вкладывает свои деньги в приобретение металла, то в случае банкротства банка он деньги теряет. А вот золотые и серебряные инвестиционные монеты всегда находятся у владельца.
Но где и как купить, а затем продать такие монеты, получив при этом прибыль?
Главная цель покупки тезаврационных монет – это сохранение ценности. О прибыльности можно говорить при подсчете доходности в валюте, которая постоянно инфлируется ее эмитентом, в данном случае в рублях РФ. Сама концепция сбережений Инге не знакома.
В России лучше всего раскупаются золотые червонцы, что вполне объяснимо, поскольку золото практически постоянно растет в цене, а для получения прибыли стоит следить за стоимостью унции золота.
Большую часть рынка занимают монеты, выпущенные наибольшим тиражом и постоянно находящиеся в продаже – это на сегодня российский Георгий Победоносец и все основные иностранные монеты.
Отпускные цены на инвестиционные монеты публикуются на сайте Центрального банка РФ.
Данные ЦБ РФ даны для целей учета и сделок между ЦБ и коммерческими банками. Розничный потребитель имеет доступ к данному виду сбережений по более высоким ценам, включающим в том числе и наценку банка.
Для приобретения инвестиционных монет необходимо обратиться в любое отделение Сбербанка.
На рынке присутствует большое количество коммерческих банков и независимых компаний предлагающих инвестиционные монеты к покупке и продаже. Монополией Сбербанка рынок не ограничивается. Автору статьи надо было просто провести две минуты в гугле.
Но перед покупкой не стоит забывать, что не все золотые монеты являются инвестиционными - есть и коллекционные, которые облагаются НДС.
НДС облагаются монеты вышедшие из обращения. Коллекционные монеты – т.е. монеты выпущенные ограниченным тиражом и являющиеся законным средством платежа НДС не облагаются. Из-за непонимания монетной терминологии, например, памятная, коллекционная, монета качества пруф или анциркулейтед, инвестиционная, нумизматическая и др. зачастую происходит путаница.
Продаются инвестиционные монеты в специальной прозрачной пластиковой капсуле, сертификат к ним не прилагается, поскольку все данные указаны на самой монете, а уникального номера инвестиционные монеты не имеют. Дело в том, что они должны сохранять отличное качество – тогда их стоимость не будет снижаться. На монетах не должно быть дефектов, видимых невооруженным глазом, и должна быть сохранена полная оригинальная комплектация, в которой монета была куплена.
При обращении в банк с целью продать инвестиционные монеты физическому лицу потребуется предъявить паспорт. В результате операции продажи банк выдаст приходный и расходный кассовые ордера. Поскольку инвестиционные монеты считаются имуществом, то сумма от их продажи подлежит обложению НДФЛ.
При продаже следует учитывать, что многие банки продают монеты, но далеко не все занимаются обратным выкупом инвестиционных монет у населения - в банке должен быть специалист, способный произвести квалифицированный осмотр и идентифицировать подлинность монет.
Значит, круг покупателей, в случае если вы решите продать свои монеты, весьма ограничен. Развитую сеть покупки монет имеет Сбербанк.
Самый быстрый путь и самый невыгодный курс - порядка 50% от официального - предложат вам ломбарды и скупщики драгметаллов.
По закону ломбарды не имеют право принимать в залог монеты имеющие хождение, они работают как небанковские кредитные организации и могут принимать в залог только «бытовое» золото. Возможна скупка только бытового золота и только организациями, стоящими на учете в пробирной палате РФ. При этом если физическое лицо не стоит на учете в государственных органах и ведет деятельность по купле/продажи монет от своего лица с другими физическими лицами (не являющимися профессиональными участниками рынка драгоценных металлов), то такое лицо может быть привлечено к ответственности согласно ст. 191 п.1 Уголовного кодекса РФ.
Правда, существует еще один канал продажи инвестиционных монет – нумизматический. Однако среди нумизматов интерес к инвестиционным монетам практически отсутствует.
Судите сами, насколько выгодным может быть подобный вид инвестирования – не много ли хлопот и велик ли доход?
* * *
Goldenfront: Некоторые выдержки из законодательства
Операции с монетами для тезаврации рассматриваются государством в целях налогообложения по двум налогам: налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Монеты и НДС
Для целей налогообложения операций с монетами НДС имеет значение, является ли монета законным средством наличного платежа Российской Федерации или иностранного государства (пп.11, п.2 ст.149 Налогового Кодекса РФ).
Документом определяющим статус инвестиционных монет, является Указание Банка России № 1614-У от 19.09.2005 "О порядке выдачи Банком России памятных и инвестиционных монет кредитным организациям-резидентам и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России". В нем указано, что памятные и коллекционные монеты могут обращаться как в качестве предметов коллекционирования и инвестирования по ценам, отличающимся от их номинальной стоимости так и в качестве средств наличного платежа по их номинальной стоимости.
Поэтому, являясь законным средством платежа монеты (их реализация) освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость (НДС) в соответствии с пп.11 п.2 ст. 149 Налогового Кодекса РФ. При этом нужно понимать, что как только монетавыходит из обращения, операции с ней попадают под обложение НДС. Сумма НДС в данном случае включается продавцом монеты в стоимость, увеличивая ее цену приобретения для конечного потребителя.
Вопросы выпуска в обращение и изъятия из обращения памятных и инвестиционных монет находятся в компетенции Банка России в отношении монет РФ и компетенции иностранных центральных банков в отношении иностранных монет.
Монеты и НДФЛ
Владение монетами из драгоценных металлов приносит доход, который в целях налогообложения НДФЛ, при их владении у физического лица рассматриваются как принадлежащее ему имущество. Вопрос о НДФЛ возникает в момент, когда гражданин реализует принадлежащие ему на праве собственности монеты.
Определения налоговой базы НДФЛ определяется п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ и пп.1 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. (Разъяснения Минфина РФ № 03-04-05/6-616 от 30.08.2011)
В том случае, если физическое лицо-продавец монет может документально подтвердить, что монеты находились у негов собственности 3 года и более, вырученная от продажи монет сумма не подлежит обложению НДФЛ в полном объеме.
В том случае, если в соответствии с подтверждающим документом, монеты находились в собственности продавца- физического лица менее 3 лет, то возможны два варианта:
• налоговое законодательство позволяет обложить налогом положительную разницу между суммой, вырученной от реализации монет и суммой покупки данных монет, подтвержденной документально.
• обложению НДФЛ подлежит сумма, вырученная от продажи таких монет, превышающая 250000 рублей (имущественный вычет).
В том случае, если у физического лица отсутствует документ, подтверждающий дату и сумму приобретения монет, то обложению НДФЛ подлежит вся сумма, вырученная от реализации монет. При этом также предоставляется имущественный вычет в сумме 250000 рублей (т.е. обложению НДФЛ подлежит сумма, полученная от реализации, превышающая 250000 рублей).
Подтверждающим документом, является квитанция, полученная в банке при покупке памятных и/или инвестиционных монет либо иной другой документ, на основании которого осуществлялась покупка.
Налогообложение производится по ставке НДФЛ 13%.
По окончании налогового периода необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту учета гражданина-продавца монет, вне зависимости от суммы полученного от реализации монет дохода. Только в этом случае может быть предоставлен вышеуказанный имущественный вычет. Уплата налога производится налогоплательщиком-гражданином самостоятельно на основании сданной налоговой декларации.
