Отношения формируются на базе правового поля и сознания участников отношений. Использование правового поля затруднено механизмом чиновничьих отношений и коррупцией. Использование сознания участников отношений требует личных контактов, что требует большого количества времени. Эффективность использования сознания участников отношений можно повысить только с использованием Вашего участия в осуществлении этих контактов. Без Вашей личной активности в совершенствовании расчетов в товарно-денежных отношениях хозяйствующих субъектов в процессе производства и обмена никакого повышения Вашего уровня жизни не будет. Действующее правовое поле позволяет Вам проявить активность и внедрить ниже изложенную систему расчетов в Вашем банке. Не ждите инициативы сверху, т.к. квалификация существующего образования и общественного управления не соответствует потребности времени. Механизм отношений вообще не рассматривает наука и не учитывает бухучет, как будто отношений вообще нет, и они не составляют основу хозяйственной деятельности. Иначе не могли бы существовать нормативные документы, разрушающие само правовое поле ведения финансово-хозяйственной деятельности в государстве. Минюсту России даже не дано право толкования действующего законодательства и практики его применения. Только Ваши практические знания и опыт могут привести к положительным результатам в развитии инфраструктуры. Этим мотивировано мое упорное обращение именно к Вам. Современное развитие информационного поля и способов передачи информации позволяет достигнуть общественных перемен не через революцию, которая только разрушает правовое поле, а через сознание участников отношений, которое его совершенствует.
Изложение материала я упростил максимально, настолько, насколько это возможно без потери существа явления в экономических отношениях. Я объясню Вам и Вашим клиентам, в каком виде расчетов заключается основной договор и дополнительное соглашение с банком; какие есть оборотные документы, и как они используются для обслуживания этих отношений; какие основные проводки делает бухгалтер банка и клиента. Реализовать внедрение денежных отношений в жизнь я готов на основе договора о совместной деятельности с целью получения банком дохода от роста оборота и производства хозяйствующего клиента. Реализация предложения не потребует никаких финансовых обязательств со стороны Вашего банка. Свой интерес, как купец, я найду в сбыте товара клиента банка на внутреннем рынке. Купец и банкир - неразделимый симбиоз. Создав инициативную группу из управления и бухгалтерии банка и хозяйственника, через квартал хозяйственник будет с денежной ликвидностью, а банк - с настоящим и будущим доходом в виде процента от суммы счета-фактуры. Нужны ваши реальные действия, если хотите жить достойно вашим способностям и вашему труду. Поверьте моему практическому опыту предпринимателя, что нет другого выхода из правового тупика в денежных отношениях.
На заре развития натурального хозяйства преобладали денежные отношения между покупателем и продавцом: это когда право собственности на эквивалентно-возмездную ликвидность переходит непосредственно от должника к кредитору. Денежные отношения стимулировали развитие торговли и производства. Ни в коем случае нельзя менять денежные отношения на административно-командные отношения между субъектами финансово-хозяйственного права, т.к. формируются бесправные отношения. По мере роста численности трудового коллектива от ремесленников до мануфактуры и затем завода все больше увеличивался период обращения капитала (сроки внешних расчетов с коллективом) по сравнению со сроками расчетов с тружеником (сроки расчетов внутри коллектива). Представление о последовательном движении денег к движению товара от покупателя до производителя - показатель полного отсутствия практических знаний. Сроки вложения труда в производительный капитал достаточно большие, чтобы было возможно его быстро перемещать, даже с помощью денежного капитала. Появление бизнеса в капиталистических отношениях, т.е. права получения дохода трудового коллектива, стимулировало рост производства продукта вследствие появления интереса и выгоды от производительности труда. Данные обстоятельства позволили развиваться кредитным отношениям: это когда по соглашению сторон в расчетах используется не ликвидность оплаты между должником и кредитором, а обязательство уплатить или приказ уплатить с подтверждением (акцептом) его исполнения.
Рассмотрим кратко, что имеется в виду под денежным обслуживанием кредитных отношений. Рассмотрению подлежат отношения, складывающиеся в процессе производства и оптовой торговли. Потребительские отношения в торговле для собственных нужд и распределительные отношения институтов в структуре гражданского общества останутся вне нашего поля зрения.
Рассмотрим хорошо знакомую операцию - учет векселя, как основание эмиссии кредитных денег, так называемых денежных средств. Отличительной особенностью кредитных денег до сравнительно недавнего времени было то, что для их использования требовалось согласие сторон товарно-денежных отношений. В настоящий момент эта возможность ликвидирована, что формирует бесправные отношения. Существовала 2-х уровневая система денежной ликвидности, когда одна ликвидность обязательна к приему, в качестве уплаты долга, а другая - только по письменному соглашению сторон. Под механизм расчетов в товарно-денежных отношениях подстраивалась и банковская система, а не наоборот.
Продавец, действуя в качестве кредитора, получает от покупателя - должника денежное обязательство (далее - ДО). Кредитор обменивает ДО на обещание уплаты банкира (I promise to pay - я обещаю уплатить - обычное содержание английских банкнот) в виде финансового обязательства (далее - ФО). Кредитор знает, что он, выступая в качестве покупателя, сможет оплатить своему в настоящее время должнику, когда тот будет действовать в качестве продавца, ликвидностью в виде ФО банка. Продавец её примет, так как у банка (эмитента ФО) находится собственное обязательство продавца по уплате долга (ДО). Реализуется зачет обязательствами. Итак, расчеты при обороте товара реализованы, и, как видите, деньги при обслуживании расчетов не использовались по соглашению сторон вообще. Заработал банк, т.к. его должником стали и покупатель, и продавец, а банк никому ничего не должен. Это банку стороны обмена должны дать долю своей продукции в обмен на требование погасить ДО. Необходимая сумма ФО в размере процента предоставляется должнику банкиром путем приобретения товара должника. Эмиссия ФО на учет векселя в действительности является авансом банку до истечения срока векселя. В реальной учетной сделке клиент банка не получает никакого аванса ни капиталом, ни деньгами; он получает кредитные деньги (ФО) за проданный товар. Отмечу, что необходимым условием для равновесия баланса банка требуется встречное движение обязательств (встречная торговля), то есть обмен, а не производство. «Простое право на получение денег (от эмиссии ФО) может замещать действительные деньги лишь в том случае, если долговые требования уравновешиваются (зачет)» - отмечено на странице 452 Капитала, в третьем томе К.Маркса, подготовленного Ф.Энгельсом.
Появление денежного средства для обслуживания кредитных отношений в расчетах стимулировало развитие банковской системы до 2-х уровневой системы отношений в банковском секторе экономики. Ликвидность в виде ФО практически стала единственным средством обращения. Ниже цитируется Commercial Distress 1847-1848 года выпуска. «В этом случае следовало бы предполагать, что деньги находятся в руках банкиров, иначе чеки не имели бы никакой цены» (p. 124.). «Каждый банкир собирает банкноты другого банка и не выдает их. В каждом более крупном городе они собираются, раз или два раза в неделю, и обмениваются своими банкнотами. Остаток уплачивается переводом на Лондон» (p.134). «Всюду, где существуют банки, легче и дешевле получить капитал. Дешевизна капитала дает толчок спекуляции, подобно тому, как дешевизна мяса дает толчок прожорливости и пьянству» (p.137). Исчезновение индивидуализации эмитента ФО позволяет обезличить сторону, выдавшую ДО в механизме кредитных отношений при обмене. Именно эта способность банковской системы делает из именного документа (в данном случае обязательства) денежное средство, путем его обезличивания и возможности разделения суммы обязательства.
Напомню, что описанная выше операционная система расчетов обслуживает встречный обмен товарами между определенными сторонами, когда удерживается равновесие между количеством проданного и купленного товара. Товарно-денежные отношения между участниками производства в лице хозяйствующих субъектов обмен не совершают. Обмен совершают, за исключением производственного потребления (расчеты с подотчетными лицами - МБП, командировки), в основном их трудящиеся на потребительском рынке. Опыт расчетов между производителем энергоресурсов и производителем потребительской продукции показывает, что обмен может присутствовать, но опять-таки для погашения внутрифирменных обязательств энергопроизводителя. Сами ДО производителей энергоресурсов ликвидны в среде хозяйствующих субъектов, но их применение - это показатель слабой развитости операционной системы расчетов в денежной ликвидности. Следует отметить, что и эта жалкая возможность создавать производственные отношения разрушена запретом применения НДС, рассчитанного на полученную и оприходованную продукцию, к вычету. Итак, отношения, обслуживание которых не требует денег вообще, правовое поле вынуждает банк выводить из обращения первичные резервы в размере процента НДС с оборота хозяйствующего клиента. Любая экономика без нарушения такого нормативного положения (чем сильна Россия), будет разрушена. Однако такое положение вещей создает почву для коррупции, что представляет неправовой механизм распределения труда.
Денежное средство, выданное под залог полученного товара, имеет ту же историю в расчетах за товар при обмене, что и ФО, эмитируемое при учете векселя - зачет взаимных обязательств. Цель покупателя - стать продавцом, получить денежное средство обратно для погашения истекающего собственного обязательства, чтобы не быть вынужденным продавать свой товар ниже стоимости; в размере нормы процента продать продукцию банкиру и погасить долг перед банкиром его ФО. В потребительских отношениях вместо банкира может быть должник банкира, получивший ссуду на потребительские нужды. Следует отметить, что денежные потоки не имеют никакого отношения к потокам кредитных денег, которые обслуживают движение товаров.
В чем же недостаток использования ФО в расчетах при кредитных отношениях между хозяйствующими сторонами? Что нарушает баланс актива и пассива банка при взаимозачете денежными обязательствами? Норма процента, причитающаяся банку, заложена в доле прибавочной стоимости, которую производит трудящийся, и не получает оплаты при внутрифирменном распределении труда. Следовательно, распределением сумма товарной и денежной массы не нарушена. Основная причина в том, что есть возможность вывести из обращения саму сумму денег (резервного обеспечения денежного средства) и потребовать покрытие ФО. Таким образом, разрушается связь эмиссии ФО с реально существующими товарно-денежными отношениями. В товарно-денежные отношения вступают только для получения ФО. Накопление товарной массы без встречного денежного обязательства не приводит к зачету встречными обязательствами в кредитных отношениях. При этом уплату по ФО банка требуют, отрывая ликвидность, обслуживающую производство и обмен, на потребительские отношения. Напомню, что этих денег в самом правовом основании кредитных отношений, обслуживающих товарооборот, нет. Эта ликвидность эмитируется на базе вторичного резерва. Без других операций банка, наподобие вкладов и займов, деньги и не должны присутствовать при обслуживании товарно-денежных отношений хозяйственника.
Резюмируя, можно утверждать, что закупки уже не регулируются спросом и предложением, они становятся операцией для получения денежного средства и использования его в качестве денег в потребительских отношениях. Нарушаются сроки прихода в активе (уплата нормы процента по ДО) и расхода в пассиве (предъявление платежного поручения), корреспондирующего с первичным банковским резервом. Причина такого положения кроется в том, что ФО соответствует сумме товарооборота, а реальные расчеты с банком происходят только в размере нормы процента. Превращение суммы товарооборота в деньги нереально, и уплатить их в большем размере, чем оборот ФО в размере нормы процента, невозможно.
Безусловно, есть и объективные, а не спекулятивные и мошеннические причины, когда большой объем товарно-денежных отношений необходим для производства конечной продукции. Но это особенности производственных отношений, а не обмена. Эффект повторного счета добавленной стоимости проявляется в том, что значительно большая сумма кредитных денег, чем стоимость конечной продукции, требуется для обслуживания отношений между участниками производства. Сравнительно небольшие изменения в количестве товарно-денежных отношений требуют высокой динамики изменения средств обращения. Производственный цикл сопровождается товарно-денежными отношениями производителя. Развитие производства, мотивированное развитием производительности труда, сопровождается ростом товарно-денежных отношений. При обслуживании определенного количества товарно-денежных отношений посредством ссудного капитала рост последовательных ссудных отношений формирует норму процента, превосходящую норму предпринимательского дохода. Данные обстоятельства стимулируют изъятие денежного капитала из инвестирования в производство в пользу финансового рынка. Рост нормы процента вызывается последовательностью ссудных отношений. С учетом динамики роста суммы товарно-денежных отношений в геометрической прогрессии, сумма резерва (денег) в ссудных отношениях требует увеличения. Данные обстоятельства вызывают дополнительный спрос на резервы, и, как следствие, вызывают рост нормы процента, даже без роста последовательных ссудных отношений. Резюмируя, можно утверждать, что ликвидность в виде ФО посредством ограничения в развитии товарно-денежных отношений производство не в состоянии использовать.
В производстве с ростом производительности труда сроки оплаты конечной продукции превышают сроки расчетов по внутрифирменным обязательствам хозяйствующего субъекта. Для решения проблемы «разности в сроках» человечество придумало аккредитив, позволяющий иметь финансовое обеспечение под финансирование будущей поставки. При этом основной договор в отношениях между участниками производства обслуживается векселями, которые можно учесть в размере внутрифирменных затрат.
Итак, мы видим, что природа кредитных денег, обслуживающих оборот, не основана на вкладе или займе банком. Полученные деньги выполняют только функцию резервов, что только сдерживает динамику роста товарооборота, т.к. хозяйственнику нужно именно платежное средство, задействованное в расчете по соглашению сторон, а не деньги. Напомню, что кредитные отношения построены на зачете взаимными денежными обязательствами, а производственные отношения представляют собой совместное участие в производстве, а не обмен.
Что же реально ценного создает хозяйствующий субъект (фирма) именно в производственных отношениях? Это доход, выраженный в доли стоимости потребительской продукции или сбережения трудящегося. Именно этот доход находится в руках (на праве собственности) у бизнесмена. В какой ликвидности выражен этот доход, имеет основное значение для бизнесмена. На практике он выражен во вкладе торговой организации, которая имеет отношения обмена и является покупателем услуг розничных торговцев с расчетом по факту реализации товара. Именно эту ликвидность необходимо сделать средством платежа в товарно-денежных отношениях между участниками производства конечной продукции. Вклад торговой организации - это ФО банка покупателя конечной продукции, которое производитель может уступить своему банку в обмен на обязательство инкассировать этот долг и переуступать его кредиторам производителя. Расчеты в кредитных отношениях в ликвидности в виде обязательства банка инкассировать «ФО банка покупателя конечной продукции» позволяют распределить долю стоимости конечной продукции между участниками производства.
Расчеты в ФО банка покупателя конечной продукции формируют механизм отношений с 2 видами ликвидности, аналогично существовавшей ранее 2-х уровневой банковской системе. В одной ликвидности в виде банковского обязательства «инкассировать долг банка конечного покупателя» обслуживаются производственные отношения между участниками производства конечной продукции, в другой - в виде ФО банка конечного покупателя, банки рассчитываются между собой. Внешние отношения хозяйствующего субъекта банки обслуживают ликвидностью, не содержащей ФО, а с использованием коммерческого счета банка, на котором учитывается ФО исполняющего банка. Отношения между банкирами реализуются также не по финансовым счетам, а по расчетам между «дебиторами и кредиторами». Данное ведение учета не ограниченно формированием резервов, т.к. реализуется приход в актив от уступки денежного права, а не расход.
На стадии формирования заказа банк конечного покупателя распространяет свое ФО, обусловленное акцептом счета-фактуры, с помощью банковской операции «аккредитив». Производитель может делить аккредитив по сумме и переводить условное обязательство поставщикам средств производства. Следует отметить, что право денежного требования, делающее из банка-эмитента исполняющий банк, появляется только после акцепта счета фактуры конечным покупателем. Банк участника производства имеет возможность профинансировать затраты хозяйственника в размере добавленной стоимости, т.к. оборот средств производства обслуживает коммерческий счет под финансовое обязательство банка-эмитента «конечного покупателя» на время между получением заказа и акцептом счета-фактуры, отгруженной продукции.
Все участники производства, распределяя долю стоимости конечной продукции, вправе требовать уплатить по ФО только сумму в размере своей добавленной стоимости. Как мы видим, денежные средства в виде обязательства инкассировать долг обслуживают кредитные отношения в производстве. При этом задействовать это денежное средство в отношениях на потребление невозможно, т.к. распределяется доля стоимости конечного товара, а не зачет встречных потоков товара. Хозяйственные правоотношения на стадии производства не являются источником получения ФО в размере товарооборота. Банк обслуживает расчеты между участниками и получает доход с товарооборота.
Операционная система устанавливает форму безналичных денежных расчетов по договорам поставки в виде «акцепта счета-фактуры» с использованием факторинговых отношений. За «конечного покупателя» принимается покупатель продукции потребления для ее распространения в торговой сети, госзаказчик или покупатель основных средств, для которого исполняющий банк, эмитирующий ФО, выполняет функции андеррайтера и депозитария покупателям ценных бумаг. При выполнении функции инвестиционного банка на потребительский рынок попадает ценная бумага в качестве сбережения, непотребленного труда.
В заключение повторюсь, что раздает свое финансовое обязательство конечный должник в лице банка-эмитента посредством банковской операции - переводной и делимый аккредитив, а исполнение его распределяет между участниками банк-фактор посредством банковской операции - инкассо. Торговый сектор экономики факторинговые отношения (уступка права денежного требования) не трогают. Следует отметить, что оборот ФО банка-эмитента (аккредитив) имеет собственное и независимое обращение от оборота по коммерческим счетам банка-фактора (после акцепта счета-фактуры конечным покупателем). Следует отметить, что факторинг толкуется не как финансирование (покупка) под уступку на правах цессии или залога, а как продажа финансовым агентом услуги по инкассации долга, зарегистрированного как дебиторская задолженность хозяйствующей стороны.
Данная работа показывает, что источник денежного капитала для покрытия обязательств в товарно-денежных отношениях производителей находится внутри производственного сектора экономики. Необходимо отдать должное статистике, приведенной классикам политической экономии. В третьем томе «Капитала» К. Маркса, подготовленного Ф. Энгельсом, констатируется: «оба периода различаются, прежде всего, тем, что в период расцвета преобладает спрос на средства обращения между потребителями и торговцами, в период угнетения - спрос на средства обращения между капиталистами. В период застоя в делах первый спрос сокращается, второй - усиливается» (стр.400). Операционная система факторинговых расчетов соответствует динамике изменения суммы товарно-денежных отношений и предоставляет возможность банковской системе своим ФО обслуживать только потребительский рынок, где динамика изменения значительно ниже и соответствует только количеству продукции средств потребления. При этом затраты на добавленную стоимость хозяйствующего клиента имеют регулярный характер с предварительным уведомлением куратора.
Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Чтобы писать комментарии Вам необходимо зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.
» Информация
Посетители, находящиеся в группе Гости, не могут оставлять комментарии к данной публикации. Зарегистрируйтесь на портале чтобы оставлять комментарии
Материалы предназначены только для ознакомления и обсуждения. Все права на публикации принадлежат их авторам и первоисточникам. Администрация сайта может не разделять мнения авторов и не несет ответственность за авторские материалы и перепечатку с других сайтов. Ресурс может содержать материалы 16+
