Налоги в малом бизнесе и надо ли пробивать кассовые чеки

Уважаемые форумчане и читатели АШ

Хочу предложить для дискуссии свой опыт и свою позицию по ведению малого бизнеса в России, в том числе по налогам, которые платит малый бизнес и насколько они тяжелы и надо ли пробовать их скрыть

Чтобы не расписывать заново о себе и своей ветеринарной клинике, посмотрите предыдущий пост https://aftershock.news/?q=node/702990

Итак, начну с онлайн-касс и пробивания чеков. 

Перед самым открытием нашей клиники, остро встал вопрос насчёт онлайн-кассы. Тогда как раз заканчивался 2016 год и этих касс ещё не было, а закон требовал их наличия с января 2017 года (по желанию), а вроде с июля 2017 - в обязаловку. 

Кассу мы установили ко дню открытия - я в принципе стараюсь все сделать вовремя...но сразу встал вопрос, инстинктивно понятный каждому гражданину нашей страны :-) а пробивать ли все чеки? Как бы опыта никакого ещё не было и никто из нас не понимал - а часто ли наказывают за непробитый чек, а сильно ли наказывают, а кто узнает если не пробить, а велика ли экономия на непробитых чеках. Мы очень боялись, что наш маленький бизнес будет приносить слишком мало прибыли, а налоги окажутся драконовские и придётся нам вечерами ходить на паперть «добирать» нехватающих денег. 

Для начала решили сделать так: в первый месяц пробиваем все чеки без исключений, а во-второй - стараемся не пробивать по-максимуму. Ну, натурный эксперимент как бы, чтобы хоть чуток статистики собрать.

Весь декабрь мы исправно бегали на кассу и шлепали все подряд - и услуги по клинике, и зоотовары, и корма, и все расходники вплоть до шприцов, и каждый медикамент, израсходованный в процессе лечения животинки. 

Ну, и надо сказать, что идея пробивать по кассе все подряд оказалась по факту дурной :-( как мне под конец месяца пояснила бухгалтер, увидевшая в последних числах декабря кассовый отчёт и пришедшая в ужас от этого: «Ребята, вы что ж творите-то? Вам кто разрешил медикаменты-то пробивать? Вы что - торгуете ими, что ли?»

Естественно, я отвечал, мол, а при чем тут «торгуем или нет»? Мы адреналин в ампулах официально купили? Купили. Потом в работе его по факту использовали? Использовали. С посетителя денег взяли, в том числе, за эту ампулу адреналина? Взяли. Так если владелец животного оплатил и лечение, и адреналин, и бинт, и шприц, и я ему это все в счете на лечение указал, то как я могу не пробить? Что, мне ему бинт/шприц/ампулу подарить, что ли?? Или денег с него взять по-полной, а по кассе пробить только услугу «Инъекция внутримышечная 60₽»?

И тут выясняется, что для того, чтобы пробивать по кассе медикаменты, нужно иметь лицензию на торговлю медикаментами. Точнее - на торговлю фарм.препаратами. И получить её - ой какая проблема. Да и нужна она лишь аптекам, да всяким точкам, торгующим медикаментами в розницу. 

А ветеринарная клиника не торгует, а использует медикаменты в работе! И пробивать в чеке то, что пользуешь в работе - нельзя. А надо просто включить все расходники в состав услуги и пробить только услугу, но включившую в себя все расходы. Вроде как пробиваешь услугу «Чистка ушей собаки» за 350₽, а в эту стоимость включаешь и саму чистку ушей за 300₽, и пять ватных палочек за 5₽, и две ватных тампончика ещё за 5₽, и две капельки средства Посатекс за 40₽.

Ну так вот, далее пошел второй месяц работы - январь 2017г. - и в этот месяц мы старались максимально НЕ пробивать чеки. Понятное дело, что за проданные товары из магазина мы пробивали в любом случае (а иначе невозможно будет эти товары списать с баланса), а вот услуги пытались проводить мимо кассы. 

И вот что я вам скажу - натерпелись мы страху в тот январь - это не пересказать....каждый раз, когда посетитель после приёма у врача шёл на кассу расплачиваться - я был вынужден юлить, и всячески изворачиваться, чтобы не пробивать ему чек. Вплоть до того, что на онлайн-кассе набивал название услуги, ставил цену, но не нажимал кнопку «Оплатить»...или старался заговорить владельца животного, чтобы он забыл про чек. Или как бы мимоходом спрашивал «Вам чек же не нужен?» с легким выделением интонацией предлога «не»...

Да блин, в такие моменты я напоминал себе гранд-мастера Йоду, говорящего что-то типа «Этот чек НЕ нужен тебе!» :-)

А вредные покупатели, как назло, через одного отвечали «Чек нужен». Или сами спрашивали «А чек-то дадите?»

Короче, такого позора и нервяка я не испытывал ещё никогда. Инспектора налоговой я видел в каждом первом, а засланного казачка-тайного покупателя - в каждом втором.

И, кстати, ситуация осложнялась ещё и тем, что в клиниках принято врачом по окончанию приёма выдавать посетителю распечатку, в которой чётко указано, кто что делал и почему. И этот листочек грозил сильно осложнить нам жизнь, ведь если все услуги, расходники и медикаменты там указаны, а кассового чека на услугу нет, то любой посетитель имеет теоретическую возможность «настучать» на нас. Ведь онлайн-касса на то и онлайн, что можно в любой момент посмотреть: вот - время окончания приёма с суммой к оплате, а вот - касса, в которой подобной суммы в это или ближайшее время нет. Для ИФНС это же просто доказательный подарок, как говорится. 

Когда закончился этот кошмарный январь, я сел с калькулятором за расчёты - очень хотелось понять, сколько денег мы заработали, сколько из них пробили чеками, а сколько - сэкономили. И какова эта разница по сравнению с декабрем, когда пробивалось все подряд. 

Результат меня просто поразил. Помню - смотрю на исписанный листик, а в голове бьется мысль «И вот из-за этой копеечной, грошовой экономии я месяц работал как на сковородке!?»

Разница между пробитыми и непробитыми чеками оказалась на самом деле приличной: условно говоря, пробитых чеков в декабре было на 200 тысяч, а в январе было так: пробитых на 100 тысяч и непробитых - ещё на 100 (цифры, повторюсь, условные, но близкие к реальности). Значит, разница составила всего 100 тысяч. Другими словами, налоговая не увидит эти 100 тысяч и не возьмёт с них 7% налога (мы на упрощенной системе, безусловно). 

7 000. Всего каких-то несчастных 7 000 рублей. И - месяц «выкруживания», месяц нервов и страхов. Всего за 7 000₽. Да нафиг надо так страдать и бояться!

Но справедливости ради, стоит упомянуть, что Упрощенная система - это когда налог берётся с разницы между всеми доходами и всеми расходами. То есть, пусть заработали мы в январе 200 000, но налоговой показали всего 100 000 в чеках, а потратили на закупки медикаментов, зарплаты, кормов, аренду и так далее тоже 100 000. Значит, дохода нет, налогов нет. И если в следующем месяце заработаем полмиллиона, но покажем чеками лишь 200 тысяч, а потратим тоже двести, то экономия же будет уже с трехсот тысяч, не? А это ж вроде как целых 20 тысяч укрытых от государства налогов? Как говорится, «десять старушек - это целый рубль»? Может, именно таким образом я стану наконец-то миллионером и, о боже помоги мне - первым ветеринарным олигархом? :-)

Но - увы, увы, не так, все сильно оказалось не так. 

Дело ведь в том, что почти все торговые точки в последние годы оборудуются терминалами безналичной оплаты. Чуть ли не в уличных ларьках можно расплатиться картой. И все больше и больше людей предпочитают оплачивать свои покупки картами и смартфонами. Статистка за последующие периоды однозначно показала, что оплата безналом явно превалирует над оплатой наличными. У нас в клинике и по сей день процент оплат наличными не превышает 20, а процент оплаты картами не опускается ниже 80. Это означает, что 80% всех оплат видны банку. А, значит, и налоговой. И вообще - всем, кто посчитает нужным посмотреть на мои доходы. 

И не пробить чек в случае оплаты по карте - это как самолично позвонить в налоговую и добровольно «сдаться». Вообще не вариант, вот вообще. Соответственно, я мог рассчитывать только на те жалкие 20 оставшихся процентов, которые оплачиваются наличкой. А ведь из них половина приходится на товары и корма зоомагазина в клинике - и эти доходы надо пробивать обязательно. Фактически, в целях сокрытия от государства налогов, я мог оперировать лишь десятью процентами дохода. Всего лишь 10%. Пусть даже это будет целых 100 000 рублей в месяц (при полном доходе всей клиники в миллион в месяц), но ведь экономия-то - всего лишь 7% от этих ста тысяч. Все те же самые несчастные 7 тысяч рублей в месяц, которые надо с таким трудом и страхом экономить, бояться всех и каждого, рисковать огромными штрафами со стороны налоговой, рисковать дальнейшим пристальным вниманием государства - и все это за копеечную выгоду...и первый же штраф, который мне влепит государство в случае если поймает, сразу перекроет любую мою экономию за последний год, а то и два! 

Таким образом, я на практике убедился, что скрывать свои доходы от государства лично мне - невыгодно. Нет, не выгодно. А чтобы уменьшать налоги, мне выгоднее просто тратить много. Чем больше потрачу - тем меньше налогов заплачу. Поэтому мы все эти два года тратим и тратим - новая мебель, новое оборудование, обучение сотрудников, покупка лучших медикаментов, приобретение дополнительных мелочей облегчающих работу и так далее.

Вот если бы налоги на мою клинику были бы процентов 30.....то вот тогда бы я задумался, пожалуй :-)

Свой следующий пост я посвящу зарплатам персонала и налогам, которые работодатель платит с этих зарплат